今天小編跟大家談到的是有關小徽企業(yè)申報表填寫樣板的問題，文中也會對小微企業(yè)年報如何填寫進行詳細的講解。希望本文對您起到更多幫助意義。還望您能多多關注分享本站。我們也會將更多好文帶給您。

小微企業(yè)增值稅申報表怎么填

一、正面回答

小微企業(yè)增值稅申報表的填寫流程：

1、登錄電子稅務局，進入申報系統(tǒng)；

2、選擇增值稅界面，進入到申報頁面；

3、發(fā)票采集，發(fā)票采集包括銷項采集與進項采集；

4、申報表填寫；

5、申報表發(fā)送。

二、分析

小規(guī)模納稅人中的企業(yè)或非企業(yè)單位月銷售額不超過3萬元享受暫免征增值稅優(yōu)惠政策的，應將其免稅銷售額填列在申報表第10欄小微企業(yè)免稅銷售額對應欄次，相應的免稅額填列在第18欄小微企業(yè)免稅額對應欄次。納稅人取得屬于免征增值稅項目的收入，應填列在申報表第12欄其他免稅銷售額對應欄次。納稅人取得出口免稅的收入，應填列在申報表第13欄出口免稅銷售額對應欄次。

三、小微企業(yè)增值稅稅率

符合條件的小型微利企業(yè)，無論采取查賬征收方式還是核定征收方式，其年應納稅所得額低于100萬元的，均可以享受所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率計算繳納企業(yè)所得稅的政策。

小微企業(yè)納稅申報表怎么填

法律分析：填報小微企業(yè)納稅申報表時應注意：1、小微企業(yè)季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。2、增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)填表說明：(1)第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額，并與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致。(2)第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。(3)第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。(4)第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。(5)第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。(6)第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等于第7+8+9欄。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》 第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的；（二）未按照規(guī)定設置、保管帳簿或者保管記賬憑證和有關資料的；（三）未按照規(guī)定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務機關備查的；（四）未按照規(guī)定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的；（五）未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業(yè)執(zhí)照。納稅人未按照規(guī)定使用稅務登記證件，或者轉借、涂改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

小規(guī)模納稅人申報表怎么填?

小規(guī)模納稅人增值稅減免稅申報表填寫方法。

一、登錄電子稅務局，進入【我要辦稅】，

二、選擇【稅費申報及繳納】，

三、選擇應申報的報表。在【按期應申報】中，選擇要申報的稅種，點擊[填寫申報表]，注：

1、"按期應申報"里出現的待申報的申報表和財務報表都是納稅人當期需要申報和報送的.

2、若納稅人近期有稅費種認定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動，頁面展現清冊與實際所需不符的，需要點擊頁面的藍色字體"重置申報清冊"，重新生成應申報清冊。

四、填寫增值稅申報表及附列資料，注：在選擇申報表右上方標示的紅色數字為警示信息，含義為該份申報表還存在的不能通過審核的錯誤數量.

五、選擇《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》注：申報表上方顯示應申報的增值稅類型，核定征收的個體工商戶同時顯示核定銷售額和核定應納稅額.六、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》需填報的主要內容，注：因小規(guī)模納稅人不存在進項稅額抵扣，所以在申報表主表中主要填寫的就是五類銷售額。

七、應稅銷售額的填報。

小微企業(yè)如何填寫增值稅申報表？

符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，應填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”。

個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。

符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，應填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第18欄“小微企業(yè)免稅額”。

擴展資料

納稅申報表的填列不是根據會計報表上的項目填寫的，是根據明細賬填列的。

1、根據主營業(yè)務收入填寫本月數、累計數。

2、銷售貨物產生的銷項稅。

3、免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。

4、應交稅金－應交增值稅（銷項稅）本月合計數 累計數。

5、應交稅金－應交增值稅（進項稅）本月合計數 累計數。

6、應交稅金－未交增值稅 本月期初余額（留抵是借方余額）。

參考資料來源：百度百科-增值稅納稅申報表

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