先總結(jié)再分析：稅收征管的力度一定會加大，那在當(dāng)前的稅收形勢之下，老板該怎么做?我分享三點我的個人看法。

第一點：所謂的倒查30年其實是一個偽命題，因為中國追征期本身是沒有上限的，但是大規(guī)模的倒查，全國的、全行業(yè)的、普遍性的倒查都會出現(xiàn)。

第二點：稅收征管的力度一定會加大，原因很簡單，大家都沒錢，財政收入持續(xù)在下滑。

第三點：加上金稅四期的不斷推進(jìn)，以及數(shù)電發(fā)票已經(jīng)全面應(yīng)用落地，未來3~5年，我們面臨的稅收壓力一定會越來越大，合規(guī)的壓力也一定會越來越大。

所以老板該怎么做，關(guān)鍵兩個字就是合規(guī)。

怎么才能做到合規(guī)?先從自身看有沒有歷史遺留的問題，像是隱瞞收入，虛開，虛增成本等，你沒能解決的是哪些?不能解決的又是哪些?要想未來的合規(guī)，一定要提前做好規(guī)劃，因為未來安全一定比賺錢更重要。

我們團(tuán)隊參與并完成了中美第一份雙邊預(yù)約定價稅務(wù)項目，曾主導(dǎo)香港某跨境電商企業(yè)股權(quán)架構(gòu)重建及上市輔導(dǎo)。同時完成了世界五百強企業(yè)中國區(qū)財務(wù)稅務(wù)共享中心的建設(shè)和管理項目。

可以說，在稅務(wù)風(fēng)險和政策風(fēng)向這塊我們抓的很死。如果擔(dān)心稅務(wù)合規(guī)問題，不知道如何籌劃，可以咨詢我們的稅務(wù)師。

一、國內(nèi)有哪些值得推薦的稅收洼地?又有什么稅收優(yōu)惠政策?

先說清楚2024全國審計會議后，政府對稅收園區(qū)/洼地的監(jiān)管比較嚴(yán)格，所以挑選稅收園區(qū)要更加慎重。

2025年比較合適地區(qū)有湖北、湖南、安徽、江蘇、江西、山東。綜合稅率0.4%或者每月返稅45%等相關(guān)優(yōu)惠政策，我們?nèi)珖嫌?6個獨家稅收園區(qū)，今天展開講講各自的政策優(yōu)勢。

首先，我們根據(jù)類型和相關(guān)業(yè)務(wù)，政策等可以分成三類：

第一類個體戶稅收園區(qū)，是針對公轉(zhuǎn)私、私戶收款、居間費等業(yè)務(wù)高稅率問題的;

第二類返稅稅收園區(qū)，是針對缺進(jìn)項、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、持股平臺等問題的;

第三類外貿(mào)稅收園區(qū)，是針對跨境資金流轉(zhuǎn)、收款等問題的。

第一類，個體戶稅收園區(qū)(稅率在0%~2.5%)，一般會從金額上區(qū)分，具有代表性的有以下三種：

①【武漢/海南/杭州】年利潤120W以內(nèi)免稅，雙免個體稅收園區(qū)

雙免是指免增值稅個稅，每年利潤不超過120萬就可以享受免稅優(yōu)惠，成本僅僅是繳納入駐當(dāng)?shù)囟愂請@區(qū)的費用，武漢、海南和杭州等省份都有類似的政策，并且相較于其他城市每年48萬左右的金額優(yōu)惠，120萬的扶持力度還是很高的。

這類稅收園區(qū)的優(yōu)勢在于價格，一般幾千塊就能做一家?？梢允盏降胤降募堎|(zhì)稅率通知書，或者在地方官網(wǎng)也能查到本年度享受的優(yōu)惠稅率通知書，合規(guī)性拉滿。

②【湖北/江西】年利潤500W綜合約稅率1%，定率征收稅收園區(qū)

許多傳統(tǒng)行業(yè)會因為缺進(jìn)項票/成本票等問題，導(dǎo)致超額納稅，但他們的年營收又比較高，這時候就需要核定/定率征收稅收洼地政策。

入駐這類稅收園區(qū)后，綜合稅率可定至0.15%~1.46%納稅 ，而非傳統(tǒng)的查賬征收。金額限制一般在500到1000萬。這類園區(qū)也是最普遍的，江蘇安徽和湖南等地的政策都很穩(wěn)定，但從性價比來說前更推薦湖北和江西。

具體可以參照下述政策明細(xì)：

總結(jié)一下，個體稅收園區(qū)洼地，可以解決年企業(yè)的公轉(zhuǎn)私、無票收入、居間費等問題，可開專票給主體公司抵扣，綜合稅率低至0%~2.5%。

我們可以安排稅務(wù)師精準(zhǔn)推薦全國稅收園區(qū)，點擊下方卡片get個體戶減稅方案，完稅后直接提現(xiàn)到個人賬戶。

二、返稅稅收園區(qū)洼地(至高返還實繳稅額的45%)

如果缺票額大，就很少用個體洼地。因為稅收洼地的政策還是有一定條件的，如果年納稅額超過30萬以上，就不適用針對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。

相比能替代的，是用返稅洼地或企業(yè)扶持優(yōu)惠洼地來解決高稅率問題。前者的政策原理是：地方政府在企業(yè)完稅后會按約定的比例給予返稅，比如約定的是41%，那么納稅100萬就會返還41萬元給企業(yè)。后者大體相似，只是針對的行業(yè)不同，叫法也不同。

當(dāng)然，在783號文(*公平競爭審查)發(fā)布后，前者數(shù)量大大減少，反而用得更多的是后者。

我們的返稅洼地比例在40%~45%之間，屬于獨家的園區(qū)洼地，業(yè)內(nèi)很少有返稅比例比我們高的。可以點擊文中插件，聯(lián)系我們推薦獨家園區(qū)，或者私信溝通。

①增值稅返還40%~45%，所得稅返還20%~30%【安徽/江蘇】

安徽蕪湖、江蘇徐州、江西贛州等城市都有比較好的增值稅/所得稅返稅洼地，大多采用的是階梯式返稅，即納稅越多，返稅比例越高，比如增值稅最高返45%。推薦的理由是，政策都連續(xù)穩(wěn)定了5年以上，而且是每月返還，不用擔(dān)心拖延返稅。這對企業(yè)來說很重要。

②個稅返還25%~28%，【江蘇/山東】

這種稅收園區(qū)可以針對性解決高額個稅問題，比如股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價高、高管個稅高或想設(shè)置員工持股激勵平臺等情況。個稅返還比例在23%~25%之間，因為是只接以上三種情況的稅收園區(qū)，因此安全性很高。

總結(jié)一下，返稅洼地的應(yīng)用面很廣，三大稅種都能每月返還，可以開專票也可以開普票。但部分行業(yè)會比較敏感，比如醫(yī)療或大宗商品等涉及資質(zhì)問題，許多園區(qū)會推延甚至限制返稅，可以私信我給你推薦政策穩(wěn)定，從不出現(xiàn)推遲返還或者政策變動情況的返稅洼地。

避免企業(yè)碰上不靠譜的園區(qū)，撤出又花時間金錢和精力，返稅還收不到。 可文中卡片匹配全國稅收優(yōu)惠園區(qū)洼地返稅政策，納稅越多，返稅比例越高。

三、總架構(gòu)設(shè)計

在總架構(gòu)上，企業(yè)的核心受益人可以和信賴的人設(shè)立家族公司把持企業(yè)主體，將無限連帶責(zé)任變成有限連帶責(zé)任。

基于居民企業(yè)之間分紅不納稅[1]的政策，錢袋子公司作為持股平臺，其收入不用交個人所得稅(自然人作為股東從實際經(jīng)營公司分紅的話，需要繳納20%的個人所得稅)，可以直接去購置資產(chǎn)，或者用于投資。

如果過往財報上有遺留的隱患，就要做好“護(hù)山大陣”——防火墻的籌劃。

它在3件事上可以少交稅，或者說延遲交稅。

①分紅不納稅

如果是個人股東需要繳納20%的個稅，現(xiàn)在我們可以依法免除。

②是投資損失的抵免

個人股東投資項目，比如說我投資A公司，然后賣掉就賺了100萬，交20%個稅;投資B公司，然后賣掉虧了100萬，盈利和損失能夠互抵嗎?

不能，前者交20萬個稅，后者不交，合計交20萬個稅。

如果是控股公司去投資的話，損失和收益就可以在控股公司層面互抵。

③是利息扣除

控股公司的實際稅負(fù)其實低于業(yè)務(wù)公司的，因為控股公司它是純粹的費用中心，可以做一定的稅務(wù)安排。

最常見的就是向下安排股東借款，控股公司收息，控股公司這個利息通常來講仍然不能夠覆蓋虧損，那也就不需要交稅，而業(yè)務(wù)公司層面可以享受利息扣除。

當(dāng)然，前提是要滿足關(guān)聯(lián)債資比、同期同類貸款利率等等一些要求。

股權(quán)處理

再往后的方向規(guī)劃上，有些“掌門”名下有多家公司，營業(yè)額超過一億，三到五年內(nèi)有融資上市的需求，那就在使用稅收洼地之前一定要把股權(quán)明確好。無論是沖新三板還是港股，都需要有一個清晰且方便后續(xù)投資的股權(quán)架構(gòu)。

至2027年底這些稅收優(yōu)惠延長啦!

日前財政部、國家稅務(wù)總局等多部門對多項稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行明確優(yōu)化和延續(xù)為了幫助大家更好地了解和掌握小編將延續(xù)的稅收優(yōu)惠政策……

支持協(xié)調(diào)發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引

協(xié)調(diào)發(fā)展是經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求，是高質(zhì)量發(fā)展的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)，要求堅持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡，補齊短板、縮小差距，努……

平潭企業(yè)所得稅優(yōu)惠再升級 優(yōu)惠政策延至2025年

4日，記者從實驗區(qū)財政金融局了解到，根據(jù)財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于延續(xù)福建平潭綜合實驗區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》文……

支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策概覽

減稅降費是黨中央、國務(wù)院統(tǒng)籌國內(nèi)國際兩個大局、因時應(yīng)勢強化跨周期和逆周期調(diào)節(jié)的重要舉措，著力穩(wěn)經(jīng)營主體和保就業(yè)，加大宏觀……

中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)積累了豐富的國際質(zhì)量認(rèn)證工作經(jīng)驗，各項業(yè)務(wù)均成果卓著。始終以服務(wù)國家經(jīng)濟社會發(fā)展和提升人民生活品質(zhì)為己任，依托產(chǎn)品認(rèn)證(包括服務(wù)認(rèn)證、自愿性認(rèn)證)、管理體系認(rèn)證和認(rèn)證培訓(xùn)業(yè)務(wù)，著力開展節(jié)能。在積極促進(jìn)國際貿(mào)易，調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，保護(hù)消費者安全健康，構(gòu)建社會誠信體系，參與"兩型"社會建設(shè)等方面做出了積極貢獻(xiàn)。同時，自身獲得了跨越式發(fā)展，已成為業(yè)務(wù)門類全、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)廣、工作手段新、技術(shù)力量強、人員素質(zhì)高的一流認(rèn)證機構(gòu)，可以方便快捷地為世界各地的客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的"一站式"服務(wù)。中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)秉承"和諧、進(jìn)取、責(zé)任"的理念，正在朝著建立社會公信力高，有較強創(chuàng)新能力、市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力，向業(yè)界有較高知名度的國際型認(rèn)證機構(gòu)的目標(biāo)努力前行，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、雄厚的技術(shù)力量、先進(jìn)的管理水平保障了中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)業(yè)務(wù)的順利開展，為順利實現(xiàn)中企認(rèn)證咨詢網(wǎng)的質(zhì)量目標(biāo)、為認(rèn)證機構(gòu)的品牌提供了有力保障。

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